Il D.Lgs. n. 211/2025, che ha recepito la Direttiva UE 2024/1226, ha introdotto nel codice penale agli art. 275 bis e 275 quinques nuove fattispecie criminose, aventi ad oggetto la violazione o l’elusione dolosa delle misure restrittive UE, di obblighi informativi, delle condizioni di autorizzazioni eventualmente rilasciate. Inoltre, è punita anche la violazione per colpa…
Sul quotidiano ItaliaOggi del 21 scorso, a pagina 22, è stato pubblicato un articolo dal titolo impattante: “Studio Legale IA vince la causa”. Il sottotitolo informa che “Il sistema ha preparato mora, atti, dichiarazioni delle parti”. Sulla base di tali atti il Tribunale di Wandsworth in Gran Bretagna ha emesso la sua sentenza favorevole all’attrice,…
La Direzione provinciale II dell’Agenzia delle entrate di Milano ha accertato d’ufficio i redditi prodotti da una società lussemburghese, in quanto interamente posseduta da cittadini italiani, con i quali deteneva anche il controllo di altra società italiana. Assumeva l’Agenzia che la direzione effettiva doveva essere localizzata in Italia in ragione di tale incrocio di partecipazioni.…
La Corte Europea dei Diritti dell’Uomo ha adottato una misura generale, ex art. 46 del Trattato CEDU, contro l’Italia per violazione del diritto alla privacy, oggetto dell’art. 8 del Trattato, riconoscendo l’esistenza di un problema strutturale dell’ordinamento italiano in relazione all’accesso ed all’esame dei dati bancari da parte dell’Agenzia delle Entrate, effettuati sulla base di…
Il cantiere dell’antiriciclaggio è sempre aperto in un mondo dominato dalla finanza, reale e virtuale, spesso resa anonima dall’utilizzo degli strumenti digitali. Con il decreto legislativo 31 dicembre 2025, n. 210, che recepisce l’art.74 della direttiva (UE) 2024/1640, è stato modificato l’art. 21, comma 2, lett. f) del decreto legislativo n. 231/2007, nel senso di…
L’imprenditore italiano, che intenda operare direttamente sul mercato spagnolo, può costituire una società in loco oppure creare una stabile organizzazione sul posto oppure attivare propri dipendenti nel territorio o, infine, utilizzare dei lavoratori autonomi locali. Nel caso di lavoratori subordinati è possibile scegliere tra l’applicazione del regime previdenziale spagnolo o l’applicazione di quello italiano, producendo…
L’imprenditore italiano, che intenda operare direttamente sul mercato spagnolo, può costituire una società in loco oppure creare una stabile organizzazione sul posto oppure attivare propri dipendenti nel territorio o, infine, utilizzare dei lavoratori autonomi locali.Nel caso di lavoratori subordinati è possibile scegliere tra l’applicazione del regime previdenziale spagnolo o l’applicazione di quello italiano, producendo la…